SMEs Tax Tips

 SMEs Tax Tips
 เทคนิคประหยัดภาษี & สิทธิประโยชน์ที่ธุรกิจต้องรู้
รู้หรือไม่? เจ้าของธุรกิจ SMEs สามารถ ประหยัดภาษี ได้ง่ายๆ แค่รู้จัก วางแผนและใช้สิทธิให้เป็น!

 เทคนิคเด็ดที่ช่วยลดภาระภาษีเงินได้สำหรับ SMEs
 1. แยกค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและค่าใช้จ่ายส่วนตัวออกจากกัน
การใช้บัญชีแยกต่างหากสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจะช่วยให้สามารถนำค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจการมาหักภาษีได้อย่างถูกต้อง และลดความเสี่ยงในการถูกเรียกตรวจสอบภาษี
 2. ศึกษาสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ SMEsได้รับ เพื่อใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีอย่างเต็มที่ เช่นใช้สิทธิหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจ ใช้มาตรการภาษีเพื่อส่งเสริมการฝึกอบรมพนักงาน ใช้สิทธิประโยชน์จากการจ้างงานผู้สูงอายุ และขอรับสิทธิประโยชน์จากการวิจัยและพัฒนาเทคโนโลยี ซึ่งจะช่วยเสริมศักยภาพองค์กร ลดต้นทุนและภาระภาษีได้พร้อมกัน
 3. ลงทุนในสินทรัพย์ที่สามารถหักค่าเสื่อมราคาได้
การลงทุนในทรัพย์สินถาวร เช่น คอมพิวเตอร์ เครื่องจักร หรืออาคารโรงงาน สามารถใช้สิทธิหักค่าเสื่อมราคาได้ตามอัตราที่กฎหมายกำหนด ซึ่งช่วยลดภาระภาษีในปีภาษีนั้นๆ ได้
 4. วางแผนภาษีล่วงหน้า
การวางแผนภาษีล่วงหน้าจะช่วยให้เจ้าของกิจการสามารถคาดการณ์ภาระภาษีที่ต้องจ่าย หลีกเลี่ยงค่าปรับจากการยื่นล่าช้า และใช้ประโยชน์จากมาตรการลดหย่อนภาษีที่ภาครัฐสนับสนุนได้อย่างเต็มที่ นอกจากนี้ ยังช่วยให้ธุรกิจมีสภาพคล่องทางการเงินดีขึ้น ลดความเสี่ยงของการขาดสภาพคล่องเพราะต้องจ่ายภาษีก้อนใหญ่โดยไม่ทันตั้งตัว และที่สำคัญธุรกิจที่มีการจัดการภาษีที่ดีจะมีความน่าเชื่อถือมากขึ้นในสายตาของนักลงทุน สถาบันการเงิน และคู่ค้า ซึ่งช่วยให้ธุรกิจมีโอกาสเติบโตได้อย่างแข็งแกร่งและยั่งยืน
 5. เก็บเอกสารหลักฐานประกอบให้ถูกต้องครบถ้วน
เพื่อช่วยลดความเสี่ยงด้านภาษี และปัญหาด้านกฎหมาย นอกจากลดความเสี่ยงเรื่องภาษีแล้ว การมีเอกสารที่ครบถ้วนยังช่วยให้เจ้าของธุรกิจสามารถวิเคราะห์ต้นทุน กำไร และกระแสเงินสดของธุรกิจได้อย่างแม่นยำขึ้น ทำให้สามารถตัดสินใจทางธุรกิจได้อย่างชาญฉลาด
 6. ติดตามข่าวสารหลักเกณฑ์ วิธีการ รวมถึงข้อกฎหมายใหม่จากกรมสรรพากรอยู่เสมอ
เพื่อให้สามารถใช้มาตรการลดหย่อนภาษีได้อย่างเต็มที่และถูกต้องตามกฎหมาย

 สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ SMEs ไม่ควรพลาด:
1. การยกเว้นและการลดอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล
ภาครัฐให้การสนับสนุนผู้ประกอบการ SMEs ผ่านมาตรการยกเว้นและลดอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล
• กำไรสุทธิไม่เกิน 300,000 บาท ได้รับการยกเว้นภาษี
• กำไรสุทธิระหว่าง 300,001 บาท ถึง 3,000,000 บาท เสียภาษีในอัตรา 15%
• กำไรสุทธิมากกว่า 3,000,000 บาทขึ้นไป เสียภาษีในอัตรา 20%
2. การหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินในอัตราเร่ง
ผู้ประกอบการสามารถใช้สิทธิทางภาษีในการหักค่าเสื่อมราคาและค่าสึกหรอของทรัพย์สินที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจเพื่อช่วยลดภาระภาษีได้ โดยมีหลักเกณฑ์ดังนี้
• คอมพิวเตอร์รวมทั้งอุปกรณ์ และซอฟต์แวร์คอมพิวเตอร์ หักได้ 40%
• อาคารโรงงาน หักได้ 25%
• เครื่องจักรและอุปกรณ์ของเครื่องจักร หักได้ 40%
3. มาตรการภาษีเพื่อส่งเสริมการจ้างงานผู้สูงอายุ
เพื่อสนับสนุนการจ้างงานผู้สูงอายุ รัฐบาลได้กำหนดมาตรการทางภาษีที่เอื้อประโยชน์แก่ผู้ประกอบการ SMEs ที่มีการจ้างงานผู้สูงอายุที่มีอายุ 60 ปีขึ้นไป เป็นลูกจ้างอยู่ก่อนแล้ว หรือขึ้นทะเบียนกับกรมการจัดหางาน โดยสามารถหักค่าใช้จ่ายได้เป็นสองเท่าของค่าจ้างที่จ่ายให้แก่ลูกจ้างผู้สูงอายุ ทั้งนี้ ต้องเป็นค่าจ้างที่ไม่เกิน 15,000 บาทต่อเดือน ต้องไม่เป็นและไม่เคยเป็นกรรมการหรือผู้ถือหุ้นของบริษัทที่จ้าง
4. มาตรการภาษีเพื่อส่งเสริมการวิจัยและพัฒนาเทคโนโลยีและนวัตกรรม
ภาครัฐส่งเสริมให้ผู้ประกอบการ SMEs นำนวัตกรรมและเทคโนโลยีมาใช้ในการดำเนินธุรกิจ โดยอนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนาเป็นสองเท่าของค่าใช้จ่ายจริง อย่างไรก็ตาม ผู้ประกอบการต้องยื่นขอใช้สิทธิต่อสำนักงานพัฒนาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งชาติ (สวทช.) และต้องเป็นรายจ่ายที่เกี่ยวข้องกับหน่วยงานของรัฐหรือเอกชนที่ได้รับการรับรอง
5. มาตรการภาษีเพื่อส่งเสริมการฝึกอบรมพัฒนาฝีมือพนักงาน
เพื่อเพิ่มขีดความสามารถของแรงงานและพัฒนาทักษะพนักงาน ผู้ประกอบการ SMEs สามารถใช้สิทธิในการหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากการฝึกอบรมพนักงานเป็นสองเท่าของค่าใช้จ่ายจริง ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายในการส่งพนักงานเข้ารับการฝึกอบรมและค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา

สรุป
เทคนิคประหยัดภาษีด้วยการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีอย่างมีประสิทธิภาพจะช่วยให้ธุรกิจสามารถลดต้นทุนและเพิ่มศักยภาพในการแข่งขันได้ ผู้ประกอบการควรศึกษาสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้รับ พร้อมทั้งมีการวางแผนภาษีล่วงหน้า และเก็บเอกสารหลักฐานประกอบให้ถูกต้องครบถ้วน นอกจากนี้ ควรติดตามข่าวสารหลักเกณฑ์ วิธีการ รวมถึงข้อกฎหมายใหม่จากกรมสรรพากรอยู่เสมอ เพื่อให้สามารถใช้มาตรการลดหย่อนภาษีได้อย่างเต็มที่และถูกต้องตามกฎหมาย พร้อมขับเคลื่อนธุรกิจให้เติบโตอย่างมั่นคงในระยะยาว

ผู้เขียน: ณัฐินี พิทักษ์ตุ้ม อาจารย์ประจำคณะบริหารธุรกิจ สถาบันการจัดการปัญญาภิวัฒน์
แหล่งอ้างอิง: กรมสรรพากร กระทรวงการคลัง. (2566). สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับธุรกิจ SMEs.
 อ่านเทคนิคและสิทธิประโยชน์ฉบับเต็ม >> https://www.rd.go.th/47331.html

 ติดตามข่าวสารจาก ALL Retail Business Center ได้ที่
Facebook : https://m.facebook.com/AllRetailBusinessCenter/
Instagram : https://www.instagram.com/allretailbypim.ig/
Blockdit : https://www.blockdit.com/allretailbypim
#Tax #SMEs #SMEsTaxTips #SMEs #ภาษีSME #TaxTips #ลดหย่อนภาษี #วางแผนภาษี #AllRetailBusinessCenter 

ดูน้อยลง

— ที่ Pim สถาบันการจัดการปัญญาภิวัฒน์ ในกลุ่มบริษัท ซีพี ออลล์ จำกัด มหาชน